Diplomado de Impuestos 2015

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Miércoles 28 de Enero 2015

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Objetivo:
Obtener conocimientos que permitan la comprensión de las disposiciones fiscales vigentes y garanticen a la organización la efectividad en la toma de decisiones económicas financieras.

Beneficios:
  • Podrá comprender y aplicar las disposiciones en materia fiscal
  • Tendrá la Oportunidad de comprender implicaciones estratégicas en el cumplimiento de las leyes fiscales
  • Tendrá bases para una planificación integral fiscal
  • Comprender el tratamiento fiscal de residentes en el extranjero

Dirigido a:
Ejecutivos interesados en identificar y optimizar las disposiciones fiscales vigentes para fortalecer el patrimonio de la empresa

Características de calidad:
  • Instructores con estudios de posgrado, certificados como instructores y/o consultores y con experiencia en puestos ejecutivos en su área
  • Instalaciones e Infraestructura apropiada e integral
  • Costos menores a otras instituciones que ofrecen programas equivalentes o similares
  • Flexibilidad para tomar módulos independientes
  • Duración y tiempo apropiados al contenido
  • Ubicación accesible
Duración:
110 Horas = 110 Puntos EPC


Contenido Tematico:

Metodología para la Aplicación de las Leyes Fiscales
5 horas = 5 puntos EPC
Temario:
  • Obligación y forma de contribuir desde el punto de vista constitucional
  • Derechos constitucionales en materia fiscal
  • El impuesto y sus elementos
  • Caso práctico de la metodología de aplicación de las disposiciones fiscales
  • Caso práctico de la técnica del manejo de las distintas disposiciones fiscales
  • Caso práctico de la técnica para el conocimiento y dominio de la estructura de una ley de impuesto
  • Caso práctico de la técnica para el dominio de artículos de ley considerados básicos
  • Metodología de aplicación e interpretación de las disposiciones fiscales
  • Beneficios explícitos e implícitos en las disposiciones fiscales


Manejo de Obligaciones Patronales ante IMSS e Infonavit
15 Horas = 15 Puntos EPC
Temario:
  • Regímenes del Seguro Social
  • Régimen Obligatorio
  • Régimen financiero del Seguro Social
  • Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio
  • Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio
  • Régimen Voluntario
  • Dualidad jurídica del IMSS
  • Sujetos de aseguramiento
  • Trabajadores
  • Relación laboral y subordinación
  • Contrato de trabajo y condiciones laborales
  • Socios de sociedades cooperativas
  • Personas determinadas por Decreto del Ejecutivo Federal (Estudiantes)
  • Tratamiento de otros sujetos
  • Comisionistas laborales y mercantiles
  • Prestadores de servicios profesionales
  • Integrantes de Asociaciones y Sociedades Civiles
  • Consejeros, comisarios y gerentes generales
  • Criterios de aseguramiento emitidos por el IMSS
  • Integración salarial
  • Diferencias entre Salario, Salario Base de Cotización , de Aportación y Amortización
  • Tipos de Salario Base de Cotización
  • Conceptos integrantes y excluyentes del Salario Base de Cotización
  • Factor de integración por prestaciones legales
  • Factor de integración de prestaciones superiores a las legales
  • Acuerdos del Consejo Técnico
  • Topes de la Base de Cotización
  • Determinación y pago de Cuotas Obrero-Patronales, aportaciones y amortizaciones del Infonavit
  • Fechas y medio de pago
  • Primas a cubrir por los Seguros del Régimen Obligatorio e Infonavit
  • Pago de cuotas durante períodos de ausentismo e incapacidad
  • Cálculo de la prima de riesgo de trabajo y futuras modificaciones
  • Otorgamiento de pensiones:
  • Régimen de 1973
  • Régimen de 1997

Código Fiscal de la Federación
10 horas = 10 puntos EPC
Temario:
  • Antecedentes históricos y justificación
  • El Código Fiscal de la Federación (CFF), supletoriedad y jerarquía normativa
  • Disposiciones generales
  • Derechos y obligaciones de los contribuyentes
  • Facultades de las autoridades fiscales federales
  • Infracciones y sanciones
  • Procedimientos Administrativos
  • Reforma 2014 al Código Fiscal de la Federación

Medios de Defensa ante IMSS e Infonavit
10 Horas = 10 Puntos EPC
Temario:
  • Generalidades y principios de la defensa fiscal
  • Fundamento Constitucional y legal de la defensa fiscal en materia del seguro social
  • Responsabilidad solidaria y sustitución patronal, sus efectos patrimoniales
  • Resoluciones por las que procede la interposición de un medio de defensa
  • Principales tesis y jurisprudencia actuales en materia de seguridad social
  • Recurso de inconformidad
  • Juicio de nulidad
  • Juicio de amparo
  • Argumentación jurídica
  • Tratamiento de caso práctico (preferentemente se buscará redactar un medio de defensa)


Estudio del Impuesto al valor Agregado (Reforma 2014)
10 Horas = 10 Puntos EPC
Temario:
  • Generalidades, actos o actividades
  • Causación del IVA
  • Retenciones del IVA
  • Acreditamiento del IVA
  • Pagos mensuales definitivos
  • Declaraciones informativas mensuales
  • Comprobantes, impuestos cedulares
  • Devolución del IVA a turistas extranjeros
  • Actos o actividades o exenciones
  • El IVA en las operaciones internacionales
  • Importaciones de bienes y servicios
  • Exportación de bienes
  • IVA al 16% en toda la república
  • IVA a IMMEX
  • Nuevos efectos o actividades gravadas 2014


Análisis Estratégico de las Personas Morales
15 horas = 15 puntos EPC
Temario:
  • Impuesto Sobre la Renta (Incluye Reforma 2014)
  • Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación, tipos de Ingresos, momento en que se produce y época de acumulación
  • Estructura de los conceptos de deducción, tipo de deducciones, requisitos generales y particulares de las deducciones, conceptos no deducibles
  • Tratamiento contable y fiscal del costo de lo vendido, reglas y métodos de valuación de Inventarios, mecánica de deducción mediante costeo absorbente y directo, régimen fiscal de los inventarios obsoletos y pérdidas por valuación de inventarios
  • Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación, concepto y tratamiento de los créditos, concepto y tratamiento de las deudas
  • Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones, concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos, monto original de la Inversión y su no aplicación para ciertas inversiones (Reforma 2014), tratamiento para las bajas de las inversiones, deducción inmediata  y su Reforma 2014
  • Pagos provisionales, coeficiente de utilidad, procedimiento de cálculo
  • Pérdidas fiscales, plazo y mecánica de amortización, transmisión de pérdidas
  • Declaración anual, impuesto del ejercicio
  • Participación de Utilidades a Trabajadores (Nueva fórmula para su cálculo)
  • Tratamiento del régimen de dividendos y reembolsos de capital.
  • Como quedan para 2014 las morales
  • Obligaciones de los contribuyentes, su relación con la autoridad y facultades de ambos
  • ¿Cómo se convierte la no deducibilidad en IETU de la nómina y deducciones personales en no deducibles en ISR?

Planeación Fiscal
15 horas = 15 puntos EPC
Temario:
  • Legalidad de la planeación fiscal
  • Lo que es planeación fiscal
  • Requisitos de la planeación fiscal
  • Evasión fiscal
  • Simulación fiscal
  • Elusión fiscal
  • Discrepancia fiscal
  • Signo externo de riqueza
  • Herramientas de productividad fiscal


Residentes en el Extranjero
05 horas = 05 puntos EPC
Temario:
  • Identificar la legislación aplicable a los extranjeros en México.
  • Analizar el concepto de fuente de riqueza conforme a  la LISR
  • Generalidades sobre los tratados internacionales para evitar la doble Tributación
  • Analizar las obligaciones fiscales de los extranjeros en México
  • Requisitos fiscales que se deben cumplir al realizar algún pago a los extranjeros
  • Identificar los tipos ingresos gravados por la Ley del ISR al ser obtenidos por un residente en el extranjero
  • Clasificar las diferentes tasas de retención de ISR aplicables a los extranjeros en México.


Estudio Integral de las Personas Físicas
20 horas = 20 puntos EPC
Temario:
  • Sueldos y salarios, Ingresos por salarios y asimilados.
  • Personas Físicas (ISR, IVA), Actividades empresariales profesionales, régimen intermedio.
  • Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles.
  • Enajenación de bienes y adquisición de bienes.
  • Ingresos por intereses.
  • Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
  • Demás ingresos.
  • Exenciones y deducciones personales.
  • Como quedan las físicas en 2014



Finanzas Fiscales
10 horas= 10 puntos EPC
Temario:
  • Implicaciones de las Normas de Información Financiera en materia fiscal
  • Metodología de análisis de la información financiera
  • Captación de indicadores fiscales y financieros
  • Elaboración del diagnóstico financiero
  • La razón del negocio como soporte de la planeación fiscal
  • La decisión financiero-fiscal

 

  • El material se entregara de forma electrónica.
  • En caso de no continuar asistiendo podrá enviar a un suplente en el mismo evento, no se otorgan reposiciones ni devoluciones de pagos.
  • Con el retraso de 15 días en sus pagos en parcialidades se suspenderá el ingreso al evento.

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